Правовой анализ ситуации (ПАС) / LEGAL DUE DILIGENCЕ

Специалисты компании POLEX проведут комплексное исследование, многоэтапный правовой анализ перед осуществлением реорганизацией и реструктуризацией компании, при создании, покупке или продаже бизнеса.

Правовой анализ документации

- анализ всех редакций учредительных документов с момента создания юридического лица на соответствие требованиям действующего законодательства;
- проведение анализа формирования органов управления юридического лица, их деятельности и полномочий;
- проверка соответствие положений об органах управления требованиям действующего законодательства;
- анализ информации об участниках юридического лица на момент создания, отслеживание процессов передачи корпоративных прав в течение деятельности, смены состава участников и правомерность этих действий до даты проведения legal due diligence.

Анализ корпоративных взаимоотношений

- анализ формирования органов управления юридического лица,
- анализ порядка формирования органов управления, деятельности и полномочия,
- анализ основных сделок с корпоративными правами.

Анализ имущественных взаимоотношений

-анализ всех имущественных (собственности, аренды и т.п.) прав юридического лица на объекты недвижимого имущества, транспортные средства, земельные участки, корпоративные права в других субъектах предпринимательской деятельности, объекты права интеллектуальной собственности, отраженного в его бухучёте;
-анализ порядка приобретения имущества и имущественных прав и их использования на предмет соблюдения требований действующего законодательства.

Анализ трудовых взаимоотношений

- анализ хозяйственная деятельность юридического лица (как правило за последние 3 года);
-исследование основных сделок и документации по хозяйственной деятельности на предмет соответствия их требованиям действующего законодательства;
-анализ проверок проверки контролирующих органов, их результатов и возможные штрафные санкции, примененные к юридическому лицу по результатам проверок;
-выявление и систематизация основных нарушений;
.-проверка правильности ведения бухгалтерского учёта (выборочно), порядка и сроков сдачи финансовой отчётности;
-проверка порядка и сроков сдачи обязательной отчётности о хозяйственной деятельности в контролирующие органы.

Отчет по результатам анализа

- выводы о соответствии деятельности юридического лица требованиям действующего законодательства, описание выявленных рисков, рекомендации по их устранению;
- описание порядка создания бизнеса, возможной структуры бизнеса, наиболее выгодных схем реструктуризации и реорганизации предприятия;
-составление предложений по оптимальным и законным вариантам проведения финансовых расчетов при сделке покупки-продажи бизнеса.
-анализ существующих корпоративных структур и бизнес-процессов на предмет выявления потенциальных корпоративных и налоговых рисков, результатов трансграничных сделок, что поможет Вам эффективно и оптимально организовать бизнес таким образом, чтобы рекомендуемые бизнес-модели отражали все современные тенденции и риски.
Структура отчета оговаривается с клиентом.

Правовой анализ ситуации (ПАС) по международному налоговому планированию.

8 апреля 2019 года / автор: АнастасияОвчаренко

В юридическую компанию POLEX обратился клиент — директор крупного производственного предприятия, налоговый резидент Украины, соучредитель компания в Латвии и Грузии для получения правового заключения по вопросу налогового планирования с учетом последних изменений в законодательстве и усиления контроля за иностранным активами налоговых резидентов Украины. Профильными специалистами (налоговыми юристами, экономистами) была проведена процедура ПАС (Правовой анализ ситуации) и предоставлено правовое заключение по вопросам анализа налоговых последствий ведения бизнеса в разных государствах украинским резидентом с учетом последних законодательных изменений и мировых тенденций усиления фин.мониторинга и контроля над доходами (вступление в силу Закона Украины «О валюте и валютных операциях», присоединения Украины к Конвенции MLI, реализацией плана BEPS и автоматического обмена налоговой информацией, даны предложения по оптимизации ведения бизнеса в различных налоговых юрисдикциях с точки зрения налоговых последствий и минимизации рисков.

ЮРИДИЧНИЙ ДЬЮ ДІЛІДЖЕНС ПРИ ЗДІЙСЕННІ ОПЕРАЦІЙ ІЗ НЕРУХОМІСТЮ

23 октября 2019 года / автор: АнастасияОвчаренко

   При здійсненні операцій із нерухомістю багато агентств нерухомості у першу чергу здійснює візуальне обстеження самого об’єкта нерухомості. Зведення процедури дослідження до зовнішнього огляду об’єкту є неправильним та навіть небезпечним. Найголовнішим аспектом проведення належної процедури купівлі-продажу/оренди є юридичний висновок щодо обраного об’єкта нерухомості.

    В рамках операцій із нерухомістю на даний час все більшої популярності набуває процедура «Дью ділідженс», яка включає в себе 4 аспекти: юридичний, технічний, фінансовий і аудиторський. Розглянемо для початку останні три напрямки, а потім сам юридичний як найголовніший в системі «дью ділідженс». Дью ділідженс існує від моменту ініціативи укласти договір між контрагентами до самої процедури укладення договору та її фактичного і юридичного оформлення.

   Технічний напрямок включає в себе вивчення технічних характеристик об’єкта, а саме: площу, характеристики, геометричні параметри та інші показники. В рамках цього напрямку відбувається складання чи виготовлення технічного паспорту, у випадку його відсутності. Технічний паспорт є невід’ємною складовою при здійсненні державної реєстрації, наприклад договору купівлі-продажу нерухомості. Основною частиною технічної експертизи є проведення технічного обстеження.

   Аудиторський напрямок розуміє під собою проведення аудиторських перевірок підприємств усіх видів діяльності і організаційно-правових форм з видачею аудиторського висновку за підсумками аудиту. Мається на увазі перевірка контрагентів, а саме перевірка доброчесності, плато- і конкурентоспроможності суб’єкта.

   Фінансовий напрямок полягає в оцінці фінансової привабливості об’єкту, розрахунку, дохідність від даного об’єкту від його функціональної діяльності (у випадку якщо об’єктом нерухомості є підприємство).

    Ну і на кінець юридичний напрямок. Є найголовнішим у системі дью ділідженс у операціях із нерухомістю. Основний зміст роботи на цьому напрямку це робота з документами та електронними реєстрами. Під час юридичного оформлення процедури купівлі-продажу/оренди необхідно отримати із Державного реєстру прав на нерухоме майно, де будуть міститися відомості про власників, підставу набуття права власності, а найголовніше наявність на нерухомому майні арештів, обтяжень, податкової застави тощо. Це відіграє дуже важливу роль у процесі оформлення правочину, адже зрозумівши, що на майні лежить арешт держану реєстрацію договору провести буде неможливо і як наслідок здійснити відчуження.

    Слід встановити і те, що майно може перебувати у спільній власності для відчуження якого необхідна згода іншого співвласника. Слід врахувати те, що майно може перебувати і спільній власності подружжя, а для такого майна встановлений специфічний правовий режим, для відчуження якого необхідна згода одного із подружжя.

     Не можна оминути і момент проведення оцінки нерухомого. Оцінка нерухомого майна необхідна по-перше для визначення орієнтовної вартості об’єкта нерухомості, а по друге акт оцінки є необхідним документом при проведенні державної реєстрації. Знову ж таки можна сказати, що технічний напрямок і юридичний тісно пов’язані між собою. Як згадувалось вище у рамках технічного напрямку відіграє важливу роль технічний паспорт за наслідками проведення технічної інвентаризації об’єкту, але знову ж таки технічний паспорт є документом без якого неможливо провести державну реєстрацію правочину.

    Але і це далеко не останнє, що необхідно здійснити, також необхідно здійснити юридичний аналіз з приводу оподаткування відчужуваного об’єкта. Квитанція про сплату податку буде необхідним документом при проведенні державної реєстрації об’єкта.

    У випадку якщо договір заклечається між двома юридичними особами важливу увагу слід звернути і на перевірку ділової репутації, доброчесності суб’єкта і можливо наявних корупційних ризиків в діяльності юридичної особи.

   Юридичний супровід укладання та реєстрації договорів із нерухомістю є важливим напрямком діяльності юридичної компанії видом діяльності компанії «POLEX». Фахівці нашої команди юристів мають значний досвід юридичного супроводу такого роду операцій, укладання договорів, а також вирішення спорів, пов’язаних з нерухомістю. Детальніше читайте у розіділі «Нерухомість».