ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ СИТУАЦИИ (ПАС)

Правовой анализ ситуации – процедура комплексного исследования, с целью  определения юридических последствий действующей налоговой стратегии и/или проблемной ситуации клиента, выработка  правовой позиции, разработка рекомендаций по дальнейшим действиям. ПАС - это  многоаспектный правовой инструмент, который позволит найти выход из сложных ситуаций.

Сбор необходимой информации и изучение документов

-детальная личная беседа с клиентом с выяснением всех существенных обстоятельств (беседа возможна также по телефону, по Вайбру, Скайпу и т.д.);
- сбор и изучение документов, предоставленных клиентом (ксерокопии, скан копии, фотографии документов)

Получение необходимых для проведения ПАС дополнительных документов, информации

-составление адвокатских запросов в налоговые и иные госорганы и учреждения с целью истребования информации и документов;
-получение информации из государственных реестров;
-получение информации от нотариальных реестров

Определение правовой позиции

- Определение актуального законодательства по данному вопросу, а также разъяснений налоговых органов
- Оценка перспектив судебного дела или административного обжалования (слабых и сильных сторон позиции клиента в деле)
- Оценка прямых и косвенных рисков при использовании той или иной системы налогообложения
- Оценка перспектив досудебного разрешения проблемы

Выработка пошагового плана действий

- указание возможных путей дальнейших действий
- анализ используемой клиентам налоговой и юридической стратегии ведения бизнеса, плюсы и минусы для клиента, риски
- примерный расчет временных и денежных затрат разрешения проблемы

Правовое заключение по международному налоговому планированию.

8 апреля 2019 года / автор: Елена Бобырева

В юридическую компанию POLEX обратился клиент — директор крупного производственного предприятия, налоговый резидент Украины, соучредитель компания в Латвии и Грузии для получения правового заключения по вопросу налогового планирования с учетом последних изменений в законодательстве и усиления контроля за иностранным активами налоговых резидентов Украины. Профильными специалистами (налоговыми юристами, экономистами) была проведена процедура ПАС (Правовой анализ ситуации) и предоставлено правовое заключение по вопросам анализа налоговых последствий ведения бизнеса в разных государствах украинским резидентом с учетом последних законодательных изменений и мировых тенденций усиления фин.мониторинга и контроля над доходами (вступление в силу Закона Украины «О валюте и валютных операциях», присоединения Украины к Конвенции MLI, реализацией плана BEPS и автоматического обмена налоговой информацией, даны предложения по оптимизации ведения бизнеса в различных налоговых юрисдикциях с точки зрения налоговых последствий и минимизации рисков.

Правовой анализ ситуации (ПАС) по налоговому делу

14 февраля 2019 года / автор: Елена Бобырева

     В  юридическую компанию POLEX обратился клиент,  ответчик по административному делу по иску налоговой, которого решением суда первой инстанции  доначислили налоговое обязательство по налогу  на доходы физических лиц, а также пеню и штрафные санкции.    Клиент, получив решение, не знал, имеются ли основания для обращения с апелляционной жалобой или позиция его шаткая и более экономически выгодно оплатить всю сумму доначислений без обращения в суд.  Клиент обратился в компанию POLEX за консультацией.       Клиенту была предложена  новая услуга правовой анализ ситуации (ПАС), после проведения которой  уже будет составлен алгоритм дальнейших действий. Так  во время  ПАС было  проведено комплексное исследование  ситуации, в том числе: был проведен сбор необходимой информации по делу, выяснены все обстоятельства дела, клиентом был предоставлен перечень необходимых  документов, которые были изучены адвокатами, также в срочном порядке адвокатом был совершен выезд в суд для ознакомления с материалами дела, в виду предоставления клиентом неполного пакета документов  и в конечном итоге предоставлено клиенту правовое заключение, в котором были оценены перспективы и риски подачи апелляционной жалобы, рассчитаны денежные и временные затраты.

Благодаря проведению  ПАС, после ознакомления адвокатом с материалами дела,  было обнаружено, что судом первой инстанции было грубо нарушено нормы процессуального права, а также не правильно применены нормы Налогового кодекса Украины с грубым нарушением прав и интересов налогоплательщика.    Исходя из результатов ПАС, юристами была составлена и подана апелляционная жалоба и в настоящее время дело назначено к рассмотрению в суде апелляционной инстанции.

   Юридическая  компания POLEX предоставляет все услуги по представлению интересов клиентов в судах, в том числе и по налоговым спорам, а также предоставляет услугу правовой анализ ситуации (ПАС), которая позволяет проанализировать конкретную ситуацию клиента, предварительно ознакомившись с материалами дела, выявить всевозможные риски и перспективы дела и на основании этого составить алгоритм  дальнейших действий